Propunere legislativă pentru modificarea și completarea Legii nr.241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscal

Proiectul de lege modifică și completează Legea nr. 241/2005 privind prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Se introduc noi definiții pentru „mecanism fraudulos organizat”, „persoană interpusă” și „disimulare digitală a trasabilității fiscale” (art. 2). De asemenea, se stabilesc circumstanțe agravante speciale pentru anumite infracțiuni fiscale, majorând limitele pedepsei cu închisoarea cu o treime (art. 9^4). Proiectul prevede și modificări privind măsurile asigurătorii și comunicarea hotărârilor definitive, precum și cooperarea interinstituțională (art. 11, 13, 14^1).

Motivarea inițiatorilor

Inițiatorii invocă necesitatea consolidării cadrului juridic aplicabil formelor grave, organizate, disimulate și sofisticate de fraudă fiscală. Potrivit expunerii de motive, „intervenţia legislativă nu instituie o incriminare generală nouă și nu urmăreşte sancţionarea conduitei fiscale de simplă neconformare administrativă, a erorilor contabile izolate, a întârzierilor la plată sau a unor deficienţe formale lipsite de scop fraudulos”. Scopul este de a permite organelor judiciare să distingă mai clar între contribuabilii care se conformează și cei care utilizează mecanisme frauduloase. Se subliniază că „evaziunea fiscală gravă afectează direct bugetul general consolidat, finanțarea serviciilor publice, concurența loială și încrederea contribuabilului onest în autoritatea statului”.

Rezumă forma inițială a proiectului, nu neapărat legea promulgată. Datele și cifrele menționate pot fi depășite; textul oficial e în PDF.