Propunere legislativă pentru prevenirea evaziunii fiscale prin consolidarea mecanismelor de analiză de risc aferente tranzacțiilor cu valoare ridicată

Proiectul de lege reglementează cadrul juridic privind analiza de risc fiscal aferentă tranzacțiilor cu valoare ridicată, în scopul prevenirii și combaterii evaziunii fiscale (Art. 1). Se aplică tranzacțiilor cu valoare ridicată, definite ca operațiuni economice a căror valoare depășește echivalentul în lei a 200.000 euro, realizate de persoane juridice, PFA-uri, întreprinderi individuale și familiale (Art. 2, Art. 3 lit. a)). Aceste tranzacții ar urma să fie raportate către ANAF în termen de 5 zile lucrătoare de la efectuare (Art. 4).

Motivarea inițiatorilor

Inițiatorii invocă faptul că „evaziunea fiscală continuă să reprezinte una dintre cele mai grave vulnerabilități economice și administrative ale statului român”, afectând „funcționarea serviciilor publice, capacitatea statului de a finanța investiții și stabilitatea mediului economic”. Potrivit expunerii de motive, „mecanismele de fraudă fiscală au devenit tot mai sofisticate și mai dificil de identificat prin metodele clasice de control fiscal”, iar „România continuă să înregistreze un decalaj important în ceea ce privește colectarea TVA și combaterea economiei subterane”. Proiectul urmărește „instituirea unui cadru juridic modern și proporțional pentru identificarea tranzacțiilor cu risc fiscal ridicat și consolidarea capacității administrative a statului de prevenire și combatere a evaziunii fiscale”.

Rezumă forma inițială a proiectului, nu neapărat legea promulgată. Datele și cifrele menționate pot fi depășite; textul oficial e în PDF.